Propinas y overtime sin impuestos: qué es y cómo funciona

Desde 2025 hay dos deducciones federales nuevas: una para propinas (“no tax on tips”) y otra para overtime (“no tax on overtime”). Van de 2025 a 2028. Aquí lo importante, sin letra chiquita.

Propinas (“no tax on tips”)

• Puedes deducir hasta $25,000 al año en propinas calificadas.
• Son propinas voluntarias de clientes (en efectivo, con tarjeta o repartidas entre compañeros) en trabajos donde es costumbre recibir propinas.
• Tienen que estar reportadas (en tu W-2, 1099 o Formulario 4137).

Overtime (“no tax on overtime”)

• Puedes deducir hasta $12,500 al año ($25,000 si declaran en conjunto).
• Solo cuenta la parte extra del overtime: el “medio” del tiempo y medio. Si ganas $20 la hora y te pagan $30 por hora extra, lo deducible son los $10 de más.
• Tiene que ser overtime que exige la ley federal (FLSA).

Lo que casi nadie te explica

• Tu cheque normalmente no cambia: tu empleador sigue reteniendo igual. El beneficio llega cuando haces tu declaración anual, en forma de más reembolso o menos impuesto a pagar.
• Es solo impuesto federal sobre el ingreso: el Seguro Social y Medicare se siguen cobrando sobre tus propinas y tu overtime.
• Hay límite de ingresos: la deducción se reduce si tu ingreso ajustado pasa de $150,000 ($300,000 en conjunto).
• Requisitos: incluir tu número de Seguro Social en la declaración y, si estás casado, declarar en conjunto. No tienes que detallar deducciones (itemizar) para usarlas.

Resumen informativo basado en la guía del IRS. Para tu caso, consulta a un preparador de impuestos certificado.

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